Ръководство за разбиране на това, което прави данъци върху заплатите

След като наемете персонал, трябва да започнете да плащате данъци върху заплатите за всеки нов служител, който поемате. Данъците върху заплатите включват федерален доход, социално осигуряване и Medicare.В зависимост от това къде се намира вашият бизнес, това може да включва държавни и градски данъци.

Преди да плащат данъци, всички предприятия трябва да придобият Федерален идентификационен номер на работодателя (EIN) от правителството на САЩ. След като бизнесът има EIN, те могат да подадат данъци върху заплатите с правителството.

От работодателите се изисква да задържат пълния размер на федералния данък върху доходите. От работодателите се изисква също да удържат половината от социалноосигурителния данък и половината от данъка на Medicare от заплатата на всеки служител и да плащат останалата половина от данъците за социално осигуряване и Medicare.

Какви фактори правят данъци върху заплатите

Федерален данък върху доходите

• За да разберат федералните данъци, работодателите трябва да имат служители, които попълват задължителна форма на W-4 на IRS. Този формуляр се използва, за да се определят федералните данъци, както и държавните и градските данъци, където е приложимо. За да изчислите общия федерален данък, използвайте W-4 на служителя, данъчното ръководство на работодателя и данъчния наръчник на работодателя.

Данък за социално осигуряване

• Социалноосигурителният данък съставлява половината от FICA (Федералния закон за осигурителните вноски). Данъчната ставка за социално осигуряване през 2018 г. е 6,2% от заплатата на всеки служител, като работодателят заплаща съответстваща сума. Работодателят и служителят са отговорни само за ограничен размер на социалноосигурителния данък. Тази сума се изплаща за всичко, което е спечелило до базата на заплатата от $ 128,400 за 2018 година.

Данък за Medicare

• Другата половина от FICA е Medicare. Работодателите трябва да задържат 1,45% от заплатата на всеки служител за данъка върху Medicare. Освен това работодателите трябва да платят съответстваща сума.

Данък безработица

• В допълнение към посочените по-горе данъци върху работната заплата, работодателите трябва да плащат данък за безработица за всяко лице, което работи в компанията. Това се нарича държавни и федерални данъци за безработица (SUTA и FUTA). Данъчната ставка за FUTA е 6,0 процента и се прилага към първите 7000 долара, изплатени в заплатите на всеки служител през годината. Работодателите, които своевременно плащат SUTA, получават компенсиращ кредит до 5,4%. Данъците на SUTA варират в зависимост от държавата.

Държавен данък върху доходите

• В зависимост от държавата, в която се намира фирмата, работодателите и служителите може да бъдат задължени да плащат данък върху доходите на държавата. Данъците варират в зависимост от държавата.

Данък върху доходите на градовете и графствата

• Въпреки че няма много градове или окръзи с данък върху доходите, малцина, като Ню Йорк, имат този данък. Проверете с местната администрация дали има приложим местен данък.

Санкции за неплащане на данъци върху заплатите

Изискването за представяне на данъци върху заплатите се прилага чрез система от строги наказателни оценки. Компаниите получават автоматично наказание от 2% до 10% за неплащането на федералните данъци за заплати правилно и своевременно, а държавните и градските данъчни субекти оценяват подобни наказания.

Бизнесът също така ще получи допълнителни наказания за това, че не подава месечни и тримесечни данъчни декларации и забравяйки да подаде формуляр W-2 за всеки нов служител, може да струва 50 долара за формуляр, който не е бил подаден своевременно.

IRS налага много по-строго наказание за компаниите, които не представят плащанията си по данъчни и социалноосигурителни вноски според изискванията. IRS ще начислят неустойка в размер до 100% от неплатената сума за всяка компания или физическо лице, като например корпоративен изпълнител, отговарящ за извършването на плащанията.