Спестовна сметка за здравето (HSA)

Здравеопазването е важна част от пакета от обезщетения на служителите, макар и скъп. С повишаването на разходите за здравеопазване, фирмите търсят алтернативи на обичайните планове за управление. Една от наличните опции е Сметка за здравни спестявания (HSA).

Какво е HSA?

HSA е вид потребителска сметка за здравеопазване. HSA са тип акаунт, който позволява на хората да спестяват за квалифицирани медицински разходи без данъци. Те бяха моделирани според MSAs на Archer, когато президентът Буш бе подписан в Закона за модернизация на Medicare през 2003 година.

HSAs са отворени за всеки, който е записан в квалифициран здравен план (HDHP). Средствата по сметката се внасят в сметката без такси. Парите в HSA могат да се натрупват в сметката и да печелят лихва. Когато притежателят на сметката има квалифицирани медицински разходи, това лице би изтеглило парите без такса за тези разходи. Някои видове квалифицирани медицински разходи включват приспадане, разходи за съзастраховане и плащания. Парите остават в сметката от година на година и просто продължават да се преобръщат.

HSAs са собственост на индивида, а не на работодателите. Всички пари, внесени в сметката, независимо дали от работодател или от служител, е служителят да използва за своите квалифицирани медицински разходи.

Кой е допустим за HSA?

Работодателите, които желаят да създадат HSA за своите служители, също трябва да запишат своите служители в HDHP.

За да отговарят на изискванията за HSA, служители

• Трябва да има покритие чрез HDHP
• Няма покритие чрез друга здравна застраховка
• Няма покритие чрез Medicare
• Не може да се претендира като зависима от данъчната декларация на никого

Всеки може да се класира за HSA, независимо от дохода. Няма минимални доходи или максимуми за регистрация за HSA.

Кой не отговаря на условията за HSA?

Служителите, които имат някое от следните, не могат да се регистрират за HSA.

• Medicare
• Tricare
• Гъвкав разход (FSA)
• Сметка за възстановяване на здравето (HRA)

Има някои изключения. Служителите могат да имат HSA с HRA или FSA при определени условия.

• Ако HRA и FSA се използват само за обезщетения за зрение, зъболекарски или превантивни грижи, а не за медицински обезщетения, е добре да се използва едновременно с HSA.
• HRAs и FSAs могат да се използват за медицински сметки САМО след спазването на минималната годишна сума за приспадане за HDHP.
• HRA, създаден за финансиране на разходите за здравеопазване след пенсиониране, може да се използва заедно със съществуващ HSA.
• Ако съществуващо ЗНР вече е установено и работникът се съгласи да се откаже от възстановяването на здравни грижи през периода, когато има вноска в техния HSA, и двете биха могли да съществуват едновременно.

Кой може да допринесе за HSA?

Вноските на HSA могат да бъдат направени от работодателя, служителя или чрез споделен принос чрез двете страни. Участие може да направи и трета страна от името на служителя. Служителите могат също така да направят еднократен трансфер от ИРА до техния HSA. Всеки, който е самостоятелно заето лице, съдружник или дял на S-Corporation, не се счита за служител на компания и не може да получи работодателска вноска. Те могат да отворят HSA, но трябва да се самофинансират.

Ако работодател допринесе за HSA, те могат да го направят по няколко начина:

• Вноски могат да бъдат направени чрез намаляване на заплатите чрез план за кафене в раздел 125 на базата преди данъчно облагане.
• Работодателят може автоматично да прави вноски чрез план за кафене от името на служителя.

Някои правила обаче се прилагат. Ако работодателят направи вноската или част от вноската в HSA, тогава тази част не се облага за служителя като доход или заплата. Освен това, вноските трябва да спрат, след като дадено лице бъде записано във всеки план на Medicare.

Не забравяйте, че след като парите се внасят от работодател в сметката на служител, всички пари се считат за работника, дори ако те напуснат компанията на доброволна или неволна основа. Индивидът е собственик на сметката и решава как да се разпределят парите за медицински разходи и да се инвестират, докато работят в компанията, и след като лицето вече не работи за компанията.

Може ли парите в HSA да се използват за нещо друго?

Сумата, внесена в HSA, трябва да се използва за квалифицирани разходи, свързани с HDHP. Приходите за разходи трябва да се съхраняват на сигурно място. Ако служител трябва да изтегли парични средства от HSA, той е подобен на санкциите за оттегляне от IRA преди неговия срок. Изтеглената сума подлежи на облагане с данък върху дохода, плюс 10% санкция. Сравнете FSA с HSA.

Ограничения за приноса на HSA и HDHP

Следните суми се коригират на годишна база за инфлацията.

Минимална приспадана стойност на HDHP:

2019:

$ 1100 (индивидуално покритие)

$ 2,700 (покритие на семейството)

Годишният HDHP извън джоба (включително самоучастието и ко-плащанията) не може да надвишава:

2019:

$ 6 750 (индивидуално покритие)

$ 13 500 (покритие на семейството)

Максимален размер на вноската в HSA

2019:

3 500 щ.д. (индивидуално покритие)

7 000 щ.д. (покритие на семейството)

Вноски за догонване (на възраст 55 години или повече)

2019:

$1,000

Всяка вноска в HSA, която надвишава максималния размер на вноската, трябва да бъде оттеглена, в противен случай тя подлежи на облагане с акциз. Ако сумата за HSA за годината не е била достигната, няма санкции. Всички вноски се разпределят за годината на базата на колко месеца служителят е в плана.