Как се изчисляват държавните пенсионни анюитети?

Пенсионирането е обща тема за разговор между държавните служители. Старейшините говорят за това, което ще направят след няколко години, след като вече не работят. По-новите работници фантазират за този далечен ден, когато ще бъдат тези, които се хвалят с предстоящите си изходи.

Докато всички държавни служители трябва да държат под внимание триглавия стол на правителственото пенсиониране, основният източник на пенсионно финансиране за повечето държавни служители е анюитетът, осигурен от техните пенсионни системи. Изчисляването на анюитетните плащания оказва значително влияние както когато служителят може да си позволи да се пенсионира, така и какъв начин на живот да живее в пенсия.

Малко хора могат да си позволят да се пенсионират на датите за пенсиониране. Това означава, че служителите обикновено работят след датите за пенсиониране и основават действителните си дати за пенсиониране върху размера на месечните им анюитетни плащания.

Две променливи и една константа

В повечето правителствени пенсионни системи, две променливи определят размера на анюитета на служителя: заплатата на служителя и годините на трудов стаж на служителя. Докато възрастта е фактор при определянето на допустимостта за пенсиониране, тя рядко се използва при определяне на сумите за анюитетно плащане.

Пенсионните системи се нуждаят от един брой на заплатите, за да се включат в техните формули за определяне на пенсионната рента на служителите. Те използват заплатата, която работникът печели в последните си най-високи години. Повечето системи използват между три и пет години в това изчисление. Средните им заплати са за да получат единния брой на заплатите.

Например, пенсионната система изчислява заплатата на служителя в трите най-високи годишни доходи на този служител. Служител печели 61 000 долара, 62 000 долара и 66 000 долара в трите си най-високи години. Тези три числа се осредняват, за да се определи заплатата на служителя, тъй като тя се отнася до пенсионна рента. За целите на изчисляването на пенсионната анюитета на този служител заплатата на служителя е 63 000 щ.д.

($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000

Години на служба са по-лесни за определяне от единния брой на заплатите. Този брой е просто времето, през което служителят допринася за пенсионната система. Всеки платен период, през който служителят участва в пенсионната система, печели кредит за обслужване на служителите, равен на времето в периода на заплащане.

Има още един фактор при изчисляването на анюитетното плащане.Това е процент, който по същество показва колко част от изчислената сума на заплатата се показва в анюитета за всяка година трудов стаж. Това е дълго и може би объркващо обяснение, но има смисъл в един пример.

Използвайки заплатата от 63 000 долара в нашия пример по-горе, нека да кажем, че служителят има 30 години трудов стаж в пенсионната система. Нека да кажем също, че за всяка година на служба и служител получава 2.0% от броя на заплатите. Това е изчислението, изразено като математическа формула:

Заплата X години X Процент = рента

Ето нашия пример, приложен към формулата:

$ 63,000 X 30 X 2,0% = 37,800 щатски долара

Този служител е свикнал да печели около $ 63,000 годишно, но сега този служител получава значително по-малко държавни приходи. $ 37,800 се изплащат на месечни вноски от $ 3,150. Надяваме се, че служителят има достатъчно пенсионни спестявания и доходи от социалното осигуряване, за да компенсира намалението.

Сега, да кажем, че един и същ служител работи 40 години, вместо да се пенсионира след 30. Ето новото изчисление:

$ 63,000 X 40 X 2.0% = $ 50,400

Като забави пенсионирането си за 10 години, служителят в този пример увеличава пенсионния си доход с 12 600 долара годишно. Това означава допълнително $ 1050 на месец; въпреки това служителят внася пари в пенсионната система за още 10 години, като отказва всякакви анюитетни плащания за тези 10 години.

Кола

Пенсионните анюитети са фиксирани доходи. Като се изключат необичайни обстоятелства, сумата на анюитета, която служителят има право при пенсиониране, е анюитетът, който служителят поддържа за цял живот. Анюитетите могат да се увеличат с корекции на разходите за живот.

Пенсионните системи предоставят COLAs по един от двата начина. Първият начин е системата да предоставя автоматични COLA на базата на обективни данни, като например индекса на потребителските цени за предварително определена дата. Другият начин е управителният съвет или надзорният орган на пенсионната система да предостави COLA чрез гласуване. Когато COLA са обект на политика, предложенията обикновено се основават на обективни данни, но могат да бъдат изменени чрез законодателния процес.