Как да определим обичайните необходими бизнес разходи

Службата за вътрешни приходи (IRS) не обяснява лесно разходите за приспадане на данъци. Въпреки това, тя все още е най-доброто място за намиране на изчерпателна данъчна информация. В крайна сметка, IRS пише данъчни публикации, създава данъчни форми и прилага данъчни закони. Но IRS пише с предположението, че хората, които четат информацията им, вече имат основно разбиране за данъчните условия.

В случай на обикновени и необходими бизнес разходи, IRS дефинициите са малко мътни.

Какви са бизнес разходите?

Бизнес разходите са разходи, свързани с управлението на съществуващ бизнес. Разходите, свързани със стартирането на бизнес, се приспадат като "капиталови разходи". Много бизнес разходи се приспадат от данъците, ако оперирате с бизнес за печалба.

Бизнес разходите не включват капиталови разходи, лични разходи или разходи, използвани за изчисляване на цената на продадените стоки. Тези разходи са посочени отделно за вашите данъци.

Разходите за бизнес ползване на вашия дом са споделени разходи (т.е. застраховка, ипотека или наем и сметки за комунални услуги), тъй като разходите са полезни както за бизнеса, така и за собственика. Тези разходи се считат за бизнес разходи, но се посочват отделно от другите разходи за дейността, по Приложение C на IRS (Формуляр 1040): Печалба или загуба от бизнеса.

По дефиниция, бизнес разходите трябва да са „обикновени“ и Необходимо'

За да бъдат приспаднати като бизнес разходи, разходите трябва да бъдат и двете обикновени и необходими. Обикновените и необходимите разходи, както е дефинирано по-долу, също трябва да бъдат „разумни“ или IRS може да отхвърли разходите:

• Обикновени разходи: Разходи, които се използват често и се приемат от общите индустриални стандарти. Това означава, че разходите, които са типични за вашата търговия или бизнес, са необходими, за да управлявате вашия бизнес. Обикновените разходи също трябва да бъдат необходими, за да бъдат приспаднати от данъците ви за бизнес.
• Необходими разходи: Разходи, които са полезни и подходящи в управлението на вашата търговия или бизнес. Необходимите разходи не подлежат на приспадане, освен ако не са и обикновени разходи.

Пример за разумни обикновени и необходими бизнес разходи са разходите, свързани с изпращането на информационни бюлетини, празнични карти или други рекламни литератури, които се разпространяват за насърчаване на връзките с клиентите или генериране на нов бизнес.

Пример за необоснован бизнес разход е заплащането на голяма сума за дизайнерски завеси за домашния офис. Този разход не би бил считан за обикновен или необходим.

Как да определите дали бизнес разходите са обичайни и необходими

Ако не сте сигурни дали един разход е обикновен и необходим, задайте два въпроса:

1. Разходите пряко се отнасят до управлението на бизнеса? Ако разходите са за лична изгода, просто за да направите работата си по-лесна или по-удобна (т.е. правите много шофиране, така че закупувате възглавница на седалката за колата си), тя не се приспада.
2. Може ли разходът да се приспадне под „цена на продадените стоки“ или „капиталови разходи?“ Ако е така, не можете да приспадате позицията като „обикновен и необходим“ бизнес разход.

Важно е да запазвате разписки за всеки разход, който удържате от данъците си, включително ипотека, наем, застраховка, сметки за комунални услуги и членски вноски за задължителни собственици. (Имайте предвид, че незадължителните такси, като членство в клуб или басейн, не се приспадат, тъй като не са задължителни за живеене и работа в дома.)

Бележка за предупреждение за одит: Домашните фирми, които отчитат разходи за бизнес употреба на жилище, е по-вероятно да бъдат одитирани от данъчните служби в сравнение с други подобни предприятия.

_{Източник: Министерство на финансите; Служба за събиране на данъци. “Бизнес разходи”. 5 април 2008 г.}