Съвети за данъчни облекчения за писатели

Когато 15 април се приближава и е време да подадете данъците си като автор на книги, колкото повече знаете за удръжките си, толкова по-добре. Разбира се, вашите писалки, мастило за принтер и хартия са подлежащи на приспадане - но може да научите нещо ново в следните подробности и съвети за данъчни удръжки от авторски книги.

(Ако никога досега не сте подавали данъци като „автор“, но бихте искали, първо прочетете това, за да видите дали усилията ви за писане се квалифицират като бизнес, а не като хоби.)

Разбира се, тук се прилагат общите добри правила за водене на отчетност на IRS.

Запазете касови бележки, отбележете имената на гостите на ястия или събития и се уверете, че ясно посочвате бизнес целта на сметката, и уверете се, че сте проверили предположенията си с информирания платен данъчен ръководител. По този начин, ако IRS одити, ще имате ясно спомен и потвърждение на вашите законни бизнес удръжки.

Авторите могат да намалят платените изпълнители на книги, преводачи и агенции

Плащахте ли редактор на свободна практика да редактирате ръкописа си? Платили ли сте графичен художник, за да проектирате куртката си? Фотографи, илюстратори, копирни устройства - таксите, платени на изпълнителите за разработване на книги, се приспадат от данъците, както и разходите за външни услуги, като например публицист на свободна практика, разработчик на уебсайтове за уебсайта на вашия автор или производител на видеоклипове за вашия онлайн трейлър с книги.

Литературните агенти изпращат на авторите си роялти проверки през годината с таксите на агенцията процент вече приспада от върха на доходите си, и в края на годината 1099-MISC форма автор получава от неговата или нейната агенция ще се отрази това.

Ако това е вярно във вашия случай, разбира се, не бихте претендирали за агенция такси като приспадане, защото те вече са били приспаднати от доходите ви. Твърдението им два пъти би било двойно потапяне.

Данъчен съвет от автора: Ако плащате на независим изпълнител или на свободна практика повече от $ 600 на вашия проект за книга, ще трябва да изпратите и на изпълнителя и на IRS формуляр 1099-MISC (ако приемете, че не сте удържали никакви данъци от контрагента или таксите за свободна практика).

Какво се квалифицира като "храна и развлечения"?

Повечето разходи за хранене и развлечения, които се отнасят до вашата професия като автор, се приспадат при 50%, стига събитието да има ясна бизнес цел, да записвате дискусиите и да пазите разписки за над $ 75. Това означава, че ако плащате за обяд с тема за интервю за вашата книга, или пък обядвате с публициста си на свободна практика, за да обсъдите стратегията на кампанията за публичност, половината от разходите се приспадат.

Въпреки това, IRS позволява 100% удръжки ", ако предоставяте храна, развлечения или съоръжения за отдих на широката общественост като средство за реклама или насърчаване на добрата воля в общността.

Например, нито разходите за спонсориране на телевизионно или радио предаване, нито разходите за разпространение на безплатна храна и напитки за широката общественост са обект на ограничението от 50%. “(1)

Данъчен съвет от автора: Ако сте наели помещение и сте провели публично четене на книги за новия си роман, разходите за наемане на обекта и заплащането на доставчика могат да бъдат приспаднати на 100%, тъй като целта на събитието е да рекламирате и рекламирате новата си книга,

Разходи за реклама на автора

Категория „Рекламна дейност“ от списъка C се използва широко, за да обхване много елементи на разходите за плановете ви за маркетинг и реклама, свързани с популяризирането на себе си и вашето писане.

Някои примери за рекламни елементи, специфични за авторите, са:

• Реклами - таксите за дизайн, създаване и поставяне или медийни такси за печат (вестник или списание), телевизия или реклама в интернет. Това включва възнаграждения с плащане на кликване или платено разположение в каталог, свързан с вашата книга (например, ако книгата ви е включена в каталозите за търговия на едро с книги Ingram или Baker и Taylor).
• Брандинг и дизайн на лого - за вас, като автор, създайте разпознаваем поглед, за да привлечете читатели към вашата книга или поредица от книги.
• Флаери, брошури, пощенски картички, визитни картички - за вашите публични изяви, като четения или подписване на книги на фестивал на книги. Можете да приспадне разходите за дизайн, печат и разпространение.

• Рекламни артикули или подаръци (някои примери могат да бъдат отметки, книжни чанти, които популяризират заглавието ви или дизайнът на куртката ви, тениски, химикалки, подложки и др.)
• Signage (например, за да обявите подписването на вашата книга) и разходите за показване. Това може да включва банери, плакати - дори билборд, ако имате бюджет за него!
• Разходи за уебсайтове - те включват проектиране и разработване на уебсайта на вашия автор, както и месечни или годишни хостинг такси.
• Бюлетини - ако плащате за услугата за бюлетин като (като постоянен контакт или MailChimp), за да изпращате бюлетини на вашите читатели, месечните такси се приспадат от данъците.

Данъчен съвет от автора: Ако сте самостоятелно публикуван автор, който е платил пълна такса за публикуване и популяризиране на вашата книга, уверете се, че проверявате дали промоционалните продукти са включени в пакета ви. В зависимост от данъчния Ви статут, Вие може да успеете да разбиете цената на тези рекламни такси, за да ги включите в приспаданията от График С.

Опровержение:Тази статия има за цел да даде обща представа за данъчната информация, която може да се прилага за писателите, и да предостави на читателите входна точка, така че те да могат да изследват по-нататък. Въпреки че бяха положени всички усилия, за да се гарантира, че информацията е точна към момента на нейното писане, ръководството на сайта за издаване на книги е писател, а не данъчен експерт. Затова всеки, който подава данъците си, трябва да се консултира с квалифициран данъчен експерт или данъчен експерт за актуализираните закони за федерален и щатски данък върху доходите и данъци върху продажбите и други подробности за това как тези правила могат да се прилагат за отделни данъчни ситуации.

За специфични ресурси на IRS по отношение на споменатите теми вижте Публикация 334 на IRS (2012), Данъчно ръководство за малкия бизнес.

Забележка: Общата информация, която е включена, не трябва да се използва, за да се избегнат данъчни санкции, които могат да бъдат наложени от данъчните служби (вж. Циркулярния правилник на Министерството на финансите за конкретната разпоредба).

​

Прочетете някои общи указания за доброто водене на данъчни регистри за малкия бизнес.