Какво трябва да знаете за безвъзмездните помощи за запасите

Ако сте достатъчно щастливи да получите безвъзмездна финансова помощ (която често се споменава като ограничени единици за запаси или RSUs) от вашата фирма като стимул за присъединяване или задържане, трябва да разберете основите на тази полза. Условията, касаещи предоставянето и ценообразуването на тази субсидия, могат да повлияят на вземането на решения за данъчно планиране, както и на текущата заетост.

Безвъзмездни средства за единици на запасите

Когато работодател ви предлага акции на компанията, но поставя ограничения на способността ви да достъпите или монетизирате акциите, се казва, че са ограничени. Тези безвъзмездни средства често се използват в технологиите, високия растеж и големите утвърдени фирми като средство за набиране или задържане на ключови служители.

Общи ограничения на работодателя

Най-често срещаната форма на ограничение на тези вноски от страна на работодателя е да забави достъпа до действителните акции чрез процес, наречен придобиване. Помислете за сценарий, в който сте наети и сте предложили 500 акции, но придобиването изисква три години от датата на наемане. В тази ситуация няма да можете да докоснете запаса в продължение на три години. Ако напуснете фирмата преди тригодишната марка, вашите акции ще бъдат върнати на компанията. Съществуват различни формати, които работодателите могат да използват, за да прехвърлят собствеността върху акциите на служителя във времето.

Какво се случва, ако излезете преди вашите запаси

Тази точка си струва излишеството. Ако излезете преди жилетките за отпускане на ограничен брой акции, губите възможността да придобиете акциите. Тази полза по същество ще ви бъде безполезна.

Ограничен запас срещу субсидия

И двамата имат период на придобиване; разликата е в края на този период на придобиване. Когато опцията за акции е налична, имате възможност да закупите или да не закупите акциите на определена цена (цената на изпълнение). Вие не притежавате никакви акции на компанията, докато не използвате опцията и не закупите акциите. Веднага щом я закупите, можете да направите всичко, което искате с него, включително да го продадете. Когато ограничавате поръчката, Вие притежавате запасите и можете да правите каквото искате с нея.

Кое е по добро?

Отговорът на този въпрос е: "Зависи." Като цяло, ако цената на акциите се покачва, опциите върху акции могат да бъдат предпочитани. Можете да продавате и двете с по-висока пазарна стойност, но с опции върху акции, не трябва да се ангажирате с покупката, докато цената на акциите не достигне точката, в която желаете да продадете. Като алтернатива, ако цената на акциите остане същата или е тенденция надолу, ограничените запаси могат да бъдат по-добри, тъй като притежавате акциите. Вашите неупражнени опции нямат никаква стойност и ако цената на акциите е под цената на целта, те ефективно се описват като "под вода". Запасът, разбира се, има някаква стойност, освен ако не спадне до нула.

Данъчни съображения

Възможно е безвъзмездните средства с ограничен брой акции да задействат данъчно задължение след датата на придобиване, независимо от това дали сте продали акциите или не. Не забравяйте да се консултирате с квалифициран счетоводител или адвокат за последните правила относно данъчните последици от вашата конкретна награда.

Долния ред

Важно е да разберете всички условия и данъчни последици от вашата конкретна полза. И двата варианта за безвъзмездна помощ и безвъзмездни помощи с ограничен брой акции могат да бъдат отлични средства за създаване на богатство във времето. Въпреки това, няма такова нещо като безплатен обяд във финансите. Някои ограничения ще регулират кога и как ще получите достъп до вашите безвъзмездни средства и данъчни последици, които винаги са големи при оценяването на тези вноски от работодателя.

Актуализиран от Арт Петти